Размер налога на дивиденды в Индонезии
Дивиденды — это сумма денег, которая выплачивается акционерам на основе прибыли компании. Ставки налога на дивиденды в Индонезии рассчитываются на основе статуса резидента. Налоговое резидентство делится на две категории, которые имеют определенные налоговые ставки:
- Резидент: 10%
- Нерезидент: 20%
Нерезиденты могут получить более низкую налоговую ставку, если между страной резидента и Индонезий действует соглашение об избежании двойного налогообложения.
Иностранные инвесторы, как правило, попадают в эту категорию. Необходимо определить, какие международные налоговые законы и договоры применяются между вашей страной и Индонезией.
Определение налогового резидентства
Налоговое резидентство является определяющим фактором для требований к налоговой отчетности каждого лица, поскольку оно определяет, где вы по закону обязаны платить налоги. В Индонезии налоговое резидентство определяется следующими критериями:
- Вы проживаете в Индонезии
- Вы находитесь в Индонезии более 183 дней из 12 месяцев
- Вы находитесь в Индонезии в течение любого периода времени в течение финансового года и намерены проживать там
Если вы находитесь в Индонезии менее 183 дней из 12 месяцев, имеете постоянное место жительства за пределами Индонезии и являетесь субъектом налогообложения за рубежом, то вы считаетесь неналоговым резидентом. Хотя эти критерии касаются физических лиц, также важно отметить, что существуют особые правила для корпораций.
Налоговые соглашения в Индонезии
Если вы платите налоги в Индонезии или рассматриваете потенциальные налоговые льготы, важно узнать, существуют ли налоговые соглашения между вашей страной и Индонезией. Как правило, налоговые соглашения определяются между странами и позволяют избежать двойного налогообложения.
При подготовке налоговых деклараций лучше всего ознакомиться со списком юрисдикций с налоговыми соглашениями, составленным индонезийскими налоговыми органами. Если налоговое соглашение было заключено с другой страной, в которой вы также должны декларировать доход, то вы имеете право на налоговые льготы в зависимости от конкретных положений соглашения.
Помните, что налоговое законодательство является сложным и отличается в каждой стране. Очень важно обеспечить надлежащую отчетность по любому налогу, уплаченному за рубежом. Необходимо тщательное уточнить информацию, поскольку неправильные или неполные декларации могут привести к значительным штрафам.
Освобождение от налога на дивиденды в Индонезии
Юридическое решение для снижения налога на дивиденды в Индонезии
В Индонезии существует только один налог на дивиденды — налог у источника выплаты дивидендов. Налог у источника выплаты относится к сумме, которая удерживается из заработной платы. Однако существует законный способ получить освобождение от налога на дивиденды, а именно реинвестирование дивидендов.
В целом, дивиденды могут быть получены либо в качестве денежной выплаты инвесторам, либо реинвестированы. Реинвестирование относится к вложению прибыли, полученной от инвестиций, обратно в другие инвестиции. Налоговое законодательство Индонезии не применяет налог у источника выплаты к реинвестированным дивидендам, поскольку они не считаются прямым доходом.
Это положение о снижении налога применяется в соответствии со статьей 34 налогового законодательства Индонезии (известной как Undang-Undang Pajak Penghasilan). Расчет взносов является сложным, и при подаче заявления на освобождение от уплаты необходимо применять тщательные методы учета.
Специалисты Visa Pro Indonesia помогут упростить обработку налоговых требований вашей компании с помощью наших услуг по налогообложению и бухгалтерскому учету.
Низкорискованные инвестиции для снижения налога на дивиденды
Реинвестиции дивидендов могут позволить вам законно снизить налог на дивиденды в Индонезии. Однако при рассмотрении различных способов реинвестирования важно осознавать риски. Например, что не всегда возможно реинвестировать дивидендный капитал по той же ставке, что и доход.
Некоторые способы реинвестирования дивидендов с низким риском:
- Покупка недвижимости: дивиденды можно реинвестировать в недвижимость, если только это не субсидируемое государством жилье (Rumah Subsidi).
- Срочные депозиты: также известны как инвестиции с фиксированным сроком. В Индонезии DBS Bank предлагает выгодную процентную ставку до 6% годовых, что почти равно доходности арендной недвижимости в Джакарте. Также хорошие банки Bank Mandiri и Bank BCA.
- Вливание оплаченного капитала: если у вас есть несколько компаний в Индонезии, вы можете реинвестировать дивидендный капитал в компании. Капитал будет освобожден от налогов.
- Покупка золота: Инвестирование в золотые слитки и монеты может защитить от инфляции. Чистота золота должна быть не менее 99,9%.
Инвестиции с более высоким риском
Основные инструменты, которые попадают в категорию высокорисковых:
- Денежный рынок: акции публично зарегистрированных компаний и облигации правительства Индонезии. Облигации на 100% защищены правительством Индонезии и время от времени выпускаются. Существует два типа облигаций с ежемесячной выплатой процентов:
— Проценты с плавающей ставкой и неторгуемые на вторичном рынке
— Фиксированный процент и торгуемые (допускающие прирост капитала)
- DIRE (инвестиционные фонды недвижимости): DIRE строго регулируются в Индонезии, и необходимо выбирать те, у которых есть лицензия OJK. Недвижимость DIRE, которая будет приносить регулярный доход (дивиденды или доход от аренды), — это отели, больницы, торговые центры, офисы и квартиры.
- DINFRA (Инфраструктурные инвестиционные фонды): получение дивидендов и прироста капитала от инфраструктурных проектов, таких как дороги и автомагистрали, инфраструктура минеральной воды (которая закрыта для любых частных инвестиций), управление отходами, электроэнергия, новая энергетика и другие.
Данные способы могут привести к более высокой прибыли, но в то же время могут подвергнуться риску потери.
Крайний срок для реинвестирования дивидендов — третий месяц последнего финансового года. Дивиденды также должны быть реинвестированы в течение как минимум трех лет, что означает, что недвижимость, не находящаяся в аренде, не может быть продана до этого времени. Срок депозита также должен составлять три года, а облигации не могут быть проданы или проданы до этого же срока.
Ведение бизнеса в Индонезии требует глубоких знаний законов об удержании налогов, сроков подачи отчетности и практического применения.
Команда экспертов Visa Pro Indonesia поможет вам вовремя подать все необходимые отчеты на компанию, оплатить как персональные, так и корпоративные налоги.
Оставьте заявку и Получите бесплатную консультацию, от квалифицированных специалистов, поможем в любом вопросе
